Порядок совершения операций с наличными деньгами
Для совершения приходно-расходных операций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу принятых и выданных денег (ценностей). Поступившие в кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по приходно-расходным кассовым ордерам, записям в книге.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документа, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности. Остаток наличных денег, приходные и расходные кассовые документы, справку о суммах принятой и выданной денежной наличности кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При чем остаток на конец дня, в справке о суммах принятой и выданной денежной наличности, должен соответствовать сумме фактического остатка денежной наличности на конец дня и суммам, переданным заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег в течение операционного дня. А суммы, принятой для совершения операций, в справке о суммах принятой выданной денежной наличности, должны включать все суммы, полученные в течение операционного дня от заведующего кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
При совершении приходных и расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включается в сводную справку о кассовых оборотах. При выполнении одним кассовым работником всех приходно – расходных операций составляется сводная справка о кассовых оборотах. При выполнении кассовым работником в операционной кассе приходно – расходных операций, прием платежей от населения, совершение операций с наличной иностранной валютой составляется справка о сумме принятой и выданной денежной наличности. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерского работников.
Смотрите также
Влияние характера взаимодействия банковского и производственного секторов на развитие банковской системы и экономики регионов
Проводимая в стране радикальная экономическая реформа предопределила новый этап развития банковской системы, способной эффективно накапливать и трансформировать финансовые ресурсы в реальный сектор эк ...
Вторичный рынок ценных бумаг (фондовая биржа)
В условиях современного капитализма вложение денег в ценные бумаги остается актуальным. Положение на фондовой бирже, как правило, приковывает внимание различных слоев населения, частного сектора и пра ...
Денежно-кредитная и банковская система. Регулирование денежного обращения
Важнейшей функцией государства является предложение денег и регулирование денежной массы в стране, причем эта функция является для государства эксклюзивной. Органом, реализующим эту функцию, является ...