Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цесна Банк»Страница 2
На конец отчетного года нереализованных собственных акций не имелось. Формирование резервного фонда и списание за счет данных резервов в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 150 000,0 тыс.тенге.
Формирование резерва переоценки основных средств в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 13 387,0 тыс.тенге.
На протяжении 2004 года Банк строго следовал утвержденному бизнес-плану и бюджету на 2004 год.
На 1 января 2005 года размер собственного капитала Банка составил 1 372 052 тыс. тенге, валюта баланса 8 996 381 тыс. тенге при плане 8 584 130 тыс. тенге (выполнение 104,8%). Валюта баланса возросла в сравнении с 2003 годом на 155,4% или на 3 208 389 тыс. тенге. Данное увеличение обусловлено увеличением привлеченных средств, а именно ростом остатков на текущих счетах клиентов с 1 912387 до 3 042 211 тыс. тенге или на 159,08 %, срочные депозиты клиентов выросли на 11,7 % составив на 1 января 2004 года 3499422 тыс. тенге. План по привлечению депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов выполнен на 110,4%.
Привлеченные ресурсы были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными бумагами. Размер ссудного портфеля на 1 января 2004 года при плане 6 165 265 тыс. тенге составил 5 687 121 тыс. тенге (выполнение плана 92,2%), портфель ценных бумаг при плане 1 200 000 тыс. тенге составил 1 743 087 тыс. тенге (выполнение плана 145,2%). Чистый доход за 2004 год банком получен в размере 294 713 тыс. тенге (выполнение плана 138,04%). Рост по сравнению с 2003 годом составил 200,3%.
Вторым действием является определение достаточности собственного капитала, который характеризуется двумя коэффициентами: К1 и К2.
Для расчета коэффициентов требуются следующие данные:
1. Собственный капитал банка ((К1+К2)-инвестиции);
2. Капитал первого уровня (К1);
3. Капитал второго уровня (К2);
4. Сумма инвестиций;
5. Сумма активов.
К1 = (оплаченный уставный капитал + дополнительный капитал + нераспределенный доход прошлых лет) – нематериальные активы – убытки прошлых лет – превышение расходов текущего года над доходами текущего года.
Таблица 4 - Расчет капитала первого уровня.
2004 |
2005 |
К1=723951 |
К1=750396 |
По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что капитал первого уровня увеличился в 2004 году на 26445 тыс. тенге по сравнению с 2003 годом и составил 750396 тыс. тенге. На это повлияло, в первую очередь, увеличение дохода, что говорит о положительном моменте. К2 = размер превышения доходов текущего года над расходами текущего года + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов + субординированный долг (менее 50% от суммы К1).
Таблица 5 - Расчет капитала второго уровня.
2004 |
2005 |
К2=230612 |
К2=419970 |
По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что К2 за анализируемый период также увеличился. На это повлияло увеличение резервов, что говорит с одной стороны о положительном моменте (Уменьшается риск невозвратности кредита), а с другой стороны увеличение резервов означает изъятие средств из оборота, т.е. о потере дополнительного источника получения дохода, и свидетельствует об увеличении доли ненадежных кредитов и депозитов.
Таблица 6 -
Выполнение пруденциальных нормативов за 2002-2004 гг.
Коэффициенты |
2002 |
2003 |
2004 |
Рекомендуемое значение | |
1 |
Коэффициент достаточности собственного капитала (К1) |
0,12 |
0,09 |
0,08 |
0,06 |
2 |
Коэффициент достаточности собственного капитала (К2) |
0,28 |
0,22 |
0,18 |
0,12 |
3 |
Максимальный размер риска на одного заемщика (по прочим заемщикам) |
0,22 |
0,24 |
0,22 |
0,25 |
4 |
Максимальный размер риска на одного заемщика (по связанным лицам) |
0,10 |
0,09 |
0,07 |
0,10 |
5 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,7 |
0,9 |
0,9 |
0,3 |
6 |
Коэффициент краткосрочной ликвидности |
0,8 |
0,8 |
0,5 | |
7 |
Максимальный размер инвестиций банка в основные средства |
0,2 |
0,3 |
0,4 |
0,5 |
Смотрите также
Анализ деятельности Центрального Банка Российской Федерации
Для современной банковской
системы характерны две фундаментальные особенности: во-первых, эта система –
регулируемая (причем наряду с саморегулированием имеет место централизованное
регулир ...
Совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях
Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является
автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки.
Почти полностью исключена ручная работа пр ...
Реструктуризация банковской системы
На современном этапе
банковская система Российской Федерации находится в процессе реструктуризации.
Это проявляется в целом ряде самостоятельных, но и взаимосвязанных направлений:
значитель ...