Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состоянияСтраница 6
По данным таблицы 25 следует, что ТОО «Ай центр» за анализируемый период получала финансовую помощь от АО «Магнолия» в размере 167 000 тыс. тг., из которых 140 000 тыс. тг. возвратил в течении года. На каких условиях фирма получала финансовую помощь не расшифровано. Также, ТОО «Ай центр» имеет крупную кредиторскую задолженность перед ТОО «Строй проект» в размере 14 500 тыс. тг. Следует отметить, что задолженность в размере 57 000 тыс. тг. перед ТОО «Строй проект» фирма оплатила в анализируемом периоде.
По данным таблицы 25 можно отметить, что ТОО «Ай центр» оплатила большую часть кредиторской задолженности до конца 2004 года, тем самым, улучшив свое финансовое положение. Также следует отметить, что оставшаяся часть кредиторской задолженности будет погашена по мере срока оплаты по договору. Таким образом, хотя и сумма кредиторской задолженности велика, ситуация с кредиторами вполне стабильна, так как, срок оплаты задолженности еще не наступил, а в случае наступления, то она будет погашаться за счет поступлений от дебиторов.
Для оценки кредитоспособности ТОО «Ай центр», приведем выписку из бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату с группировкой оборотных активов по степени ликвидности.
Таблица 26 - Выписка из баланса ТОО «Ай центр»
|
№ |
Показатели |
Сумма, тыс. тенге |
|
1 |
Ликвидные средства первого класса (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) |
144,4 |
|
2 |
Ликвидные средства второго класса (дебиторская задолженность) |
58 959,7 |
|
3 |
Ликвидные средства третьего класса (ТМЗ) |
2 191,7 |
|
4 |
Краткосрочные обязательства (из пассива баланса) |
58 855,9 |
|
5 |
Справочно: | |
|
1) Валюта баланса |
63143,5 | |
|
2) Собственный каптал |
4 287,6 |
По данным выписки из таблицы 26, необходимо рассчитать основные финансовые коэффициенты, указанные в таблице:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности = 144,4 = 0,002
58855,9
2.Коэффициент текущей ликвидности = 144,4+58959,7 = 1,0
58855,9
3. Коэффициент общей ликвидности = 144,4+58959,7+2191,7 = 1,04
58855,9
4. Коэффициент финансовой независимости = 4287,6 = 0,07
63143,5
По проведенным расчетам, ТОО «Ай центр» относится по классификации к третьему классу по К а.л., к первому классу по К т.л., ко второму классу по К о.л. и третьему классу по К ф.н
Далее рассчитаем рейтинг заемщика (см. Таблицу 27).
Таблица 27 - Расчет рейтинга заемщика.
|
№ |
Коэффициент |
Класс |
Рейтинг показателя, в % |
Сумма баллов (2*3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
1 |
К ал |
3 |
30 |
90 |
|
2 |
К тл |
1 |
15 |
15 |
|
3 |
К ол |
2 |
20 |
40 |
|
4 |
К фн |
3 |
35 |
105 |
|
Итого |
- |
100 |
250 |
Смотрите также
Банковская система РФ. Структура и проблемы функционирования в период экономического кризиса 2008-2009 годов
Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; боль ...
Заключение
Итак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в
экономике являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость
тенденция опережающего роста безналичных ср ...
Государственные ценные бумаги
Основой любого цивилизованного рынка является фондовый рынок или его основная часть - рынок ценных бумаг.
Финансовая наука утверждает, что современный фондовый рынок с его демократически организованн ...