Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения
№ 2009 Сбербанка РоссииСтраница 1
Основной методикой определения ликвидности Сберегательного банка России является анализ обязательных экономических нормативов:
1. норматива достаточности капитала (Н1);
2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);
3. норматива текущей ликвидности (Н3);
4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);
5. норматива общей ликвидности (Н5);
6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).
Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением. Для Сбербанка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н1 – 10%.
Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].
(1)
где Н1 – норматив достаточности капитала, %;
СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.
Rц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;
Rк – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;
Rд – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;
RКРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;
RКРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;
RРР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.
Рассчитаем данные нормативы относительно Пушкинского ОСБ № 2009 и представим их в виде таблицы.
Таблица 9 – Основные показатели анализа ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Экономическое содержание |
Приме-чания |
Значения, % |
Измене- ния +/- с предыдущим годом | ||
|
2006 год |
2007 год |
2008 год | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) |
Н1=Собств.капитал / (∑ активов банка – величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам – величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред.риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100 |
Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. |
Минимально допустимое значение 10% |
16,6 |
15,9 |
16,5 |
0,6 |
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) |
Высоколиквидные активы / обязательства до востребования |
Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования |
Оптимальное значение 15-50%. Минимально допустимое значение – 15% |
55,6 |
53,3 |
54,2 |
0,9 |
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Ликвидные активы /обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней |
Минимально допустимое значение Н3 - 50% |
63,1 |
65,7 |
66,3 |
0,6 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средства + обязательства сроком свыше года) |
Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года |
Максимально допустимое значение норматива — 120% |
91,8 |
101,9 |
99,2 |
-2,7 |
|
Норматив общей ликвидности (Н5) |
Общие активы / общие обязательства банка |
Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20% |
Минимально допустимое значение Н5 - 20% |
38,4 |
29,6 |
36,2 |
6,6 |
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал |
Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка. |
Максимально допустимое значение норматива — 25% |
23,1 |
21,6 |
22,1 |
0,5 |
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) |
Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал |
Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) |
Максимально допусимое значение норматива — 800% |
140,4 |
167,6 |
156,3 |
-11,3 |
Смотрите также
Вторичный рынок ценных бумаг (фондовая биржа)
В условиях современного капитализма вложение денег в ценные бумаги остается актуальным. Положение на фондовой бирже, как правило, приковывает внимание различных слоев населения, частного сектора и пра ...
Банковская система РФ. Структура и проблемы функционирования в период экономического кризиса 2008-2009 годов
Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; боль ...
Виды моделей выбора оптимального портфеля ценных бумаг. Фьючерсные стратегии
Развитие рыночной экономики и закрепление частной собственности в различных ее формах привело к тому, что наряду с денежными средствами широкое распространение в качестве средства платежа и инвестиров ...