Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Страница 1

Основной методикой определения ликвидности Сберегательного банка России является анализ обязательных экономических нормативов:

1. норматива достаточности капитала (Н1);

2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);

3. норматива текущей ликвидности (Н3);

4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);

5. норматива общей ликвидности (Н5);

6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).

Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основ­ных моментах соответствует международным требованиям, уста­новленным Базельским соглашением. Для Сбербанка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н1 – 10%.

Норма­тив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].

(1)

где Н1 – норматив достаточности капитала, %;

СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.

Rц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;

Rк – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;

Rд – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;

RКРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражае­мым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;

RКРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;

RРР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.

Рассчитаем данные нормативы относительно Пушкинского ОСБ № 2009 и представим их в виде таблицы.

Таблица 9 – Основные показатели анализа ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.

Наименование показателя

Формула расчета

Экономическое содержание

Приме-чания

Значения, %

Измене-

ния +/- с предыдущим годом

2006 год

2007

год

2008

год

1

2

3

4

5

6

7

8

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1)

Н1=Собств.капитал / (∑ активов банка – величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам – величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред.риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100

Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Минимально допустимое значение 10%

16,6

15,9

16,5

0,6

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)

Высоколиквидные активы / обяза­тельства до вос­требования

Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязатель­ства до востребова­ния

Оптимальное значение

15-50%. Минимально допустимое значение – 15%

55,6

53,3

54,2

0,9

Норматив текущей ликвидности (Н3)

Ликвидные акти­вы /обязательства до востребова­ния и на срок до 30 дней

Характеризует спо­собность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обя­зательства до востре­бования сроком до 30 дней

Минимально допустимое значение Н3 - 50%

63,1

65,7

66,3

0,6

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средст­ва + обязательства сроком свыше года)

Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года

Максимально допустимое значение норматива — 120%

91,8

101,9

99,2

-2,7

Норматив

общей ликвидности (Н5)

Общие активы / общие обязательства банка

Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%

Минимально допустимое значение Н5 - 20%

38,4

29,6

36,2

6,6

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал

Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка.

Максимально допустимое значение норматива — 25%

23,1

21,6

22,1

0,5

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал

Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала)

Максимально допусимое значе­ние норматива — 800%

140,4

167,6

156,3

-11,3

Страницы: 1 2

Смотрите также

Внутридневная торговля на рынке Forex
Самым неосвещенным из всех вопросов дилинговой торговли, на мой взгляд, является именно внутридневная как самый современный вид торговли. Благодаря бурному развитию техники и доступности ин­формац ...

Валютные операции
Актуальность. Валютный рынок - это особый институциональный механизм, опосредующий систему устойчивых отношений, связанных с осуществлением операций купли-продажи иностранной валюты. На не ...

Влияние характера взаимодействия банковского и производственного секторов на развитие банковской системы и экономики регионов
Проводимая в стране радикальная экономическая реформа предопределила новый этап развития банковской системы, способной эффективно накапливать и трансформировать финансовые ресурсы в реальный сектор эк ...