Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России
Страница 1

Основной методикой определения ликвидности Сберегательного банка России является анализ обязательных экономических нормативов:

1. норматива достаточности капитала (Н1);

2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);

3. норматива текущей ликвидности (Н3);

4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);

5. норматива общей ликвидности (Н5);

6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).

Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основ­ных моментах соответствует международным требованиям, уста­новленным Базельским соглашением. Для Сбербанка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н1 – 10%.

Норма­тив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].

(1)

где Н1 – норматив достаточности капитала, %;

СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.

Rц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;

Rк – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;

Rд – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;

RКРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражае­мым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;

RКРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;

RРР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.

Рассчитаем данные нормативы относительно Пушкинского ОСБ № 2009 и представим их в виде таблицы.

Таблица 9 – Основные показатели анализа ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.

Наименование показателя

Формула расчета

Экономическое содержание

Приме-чания

Значения, %

Измене-

ния +/- с предыдущим годом

2006 год

2007

год

2008

год

1

2

3

4

5

6

7

8

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1)

Н1=Собств.капитал / (∑ активов банка – величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам – величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред.риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100

Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Минимально допустимое значение 10%

16,6

15,9

16,5

0,6

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)

Высоколиквидные активы / обяза­тельства до вос­требования

Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязатель­ства до востребова­ния

Оптимальное значение

15-50%. Минимально допустимое значение – 15%

55,6

53,3

54,2

0,9

Норматив текущей ликвидности (Н3)

Ликвидные акти­вы /обязательства до востребова­ния и на срок до 30 дней

Характеризует спо­собность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обя­зательства до востре­бования сроком до 30 дней

Минимально допустимое значение Н3 - 50%

63,1

65,7

66,3

0,6

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средст­ва + обязательства сроком свыше года)

Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года

Максимально допустимое значение норматива — 120%

91,8

101,9

99,2

-2,7

Норматив

общей ликвидности (Н5)

Общие активы / общие обязательства банка

Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%

Минимально допустимое значение Н5 - 20%

38,4

29,6

36,2

6,6

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал

Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка.

Максимально допустимое значение норматива — 25%

23,1

21,6

22,1

0,5

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал

Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала)

Максимально допусимое значе­ние норматива — 800%

140,4

167,6

156,3

-11,3

Страницы: 1 2

Смотрите также

Ипотечное страхование
В современных условиях экономического развития Российской Федерации важное значение приобретает формирование системы страховой защиты от рисков, связанных с жилищной ипотекой. Распространени ...

Внутридневная торговля на рынке Forex
Самым неосвещенным из всех вопросов дилинговой торговли, на мой взгляд, является именно внутридневная как самый современный вид торговли. Благодаря бурному развитию техники и доступности ин­формац ...

Влияние характера взаимодействия банковского и производственного секторов на развитие банковской системы и экономики регионов
Проводимая в стране радикальная экономическая реформа предопределила новый этап развития банковской системы, способной эффективно накапливать и трансформировать финансовые ресурсы в реальный сектор эк ...