Оценка и анализ ликвидности баланса Пушкинского отделения
№ 2009 Сбербанка РоссииСтраница 1
Основной методикой определения ликвидности Сберегательного банка России является анализ обязательных экономических нормативов:
1. норматива достаточности капитала (Н1);
2. норматива мгновенной ликвидности (Н2);
3. норматива текущей ликвидности (Н3);
4. норматива долгосрочной ликвидности (Н4);
5. норматива общей ликвидности (Н5);
6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н6, Н7).
Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н1) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением. Для Сбербанка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н1 – 10%.
Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].
(1)
где Н1 – норматив достаточности капитала, %;
СК – собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.
Rц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;
Rк – величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;
Rд – величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;
RКРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;
RКРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;
RРР – размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.
Рассчитаем данные нормативы относительно Пушкинского ОСБ № 2009 и представим их в виде таблицы.
Таблица 9 – Основные показатели анализа ликвидности Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России за 2006-2008 гг.
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Экономическое содержание |
Приме-чания |
Значения, % |
Измене- ния +/- с предыдущим годом | ||
|
2006 год |
2007 год |
2008 год | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) |
Н1=Собств.капитал / (∑ активов банка – величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам – величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред.риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100 |
Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. |
Минимально допустимое значение 10% |
16,6 |
15,9 |
16,5 |
0,6 |
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) |
Высоколиквидные активы / обязательства до востребования |
Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования |
Оптимальное значение 15-50%. Минимально допустимое значение – 15% |
55,6 |
53,3 |
54,2 |
0,9 |
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Ликвидные активы /обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней |
Минимально допустимое значение Н3 - 50% |
63,1 |
65,7 |
66,3 |
0,6 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средства + обязательства сроком свыше года) |
Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года |
Максимально допустимое значение норматива — 120% |
91,8 |
101,9 |
99,2 |
-2,7 |
|
Норматив общей ликвидности (Н5) |
Общие активы / общие обязательства банка |
Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20% |
Минимально допустимое значение Н5 - 20% |
38,4 |
29,6 |
36,2 |
6,6 |
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал |
Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка. |
Максимально допустимое значение норматива — 25% |
23,1 |
21,6 |
22,1 |
0,5 |
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) |
Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал |
Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) |
Максимально допусимое значение норматива — 800% |
140,4 |
167,6 |
156,3 |
-11,3 |
Смотрите также
Заключение
Итак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в
экономике являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость
тенденция опережающего роста безналичных ср ...
Выход предприятий на рынок ценных бумаг
России на современном этапе развития необходимы новые источники экономического роста. Как известно, Президентом РФ поставлена задача удвоения ВВП к 2010 г. Многие эксперты полагают, что решению д ...
Совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях
Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является
автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки.
Почти полностью исключена ручная работа пр ...