Валютные операции банкаСтраница 2
§ операции, проводимые по поручению клиентов:
• открытие и ведение валютных счетов;
• выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;
• выполнение неторговых операций за комиссию.
и др.
§ операции, проводимые за свой счет и от своего имени:
• купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;
• кредитные операции;
• гарантийные операции;
• открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.
и др.
4.
По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:
§ активные операции:
• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
• предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
• конверсионные сделки на валютном рынке;
• арбитражные сделки;
• операции с наличной инвалютой.
и др.
§ пассивные операции:
• ведение текущих счетов в инвалюте;
• привлечение валютных депозитов;
• кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
• выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).
Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX)
− это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.
Конверсионные операции делятся на:
• текущие
операции типа СПОТ
(spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;
• форвардные
операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.
Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляюся с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.
Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.
Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.
Короткая позиция открывается при снижении курса.
Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.
Смотрите также
Ипотечное страхование
В современных условиях экономического развития Российской Федерации
важное значение приобретает формирование системы страховой защиты от рисков,
связанных с жилищной ипотекой. Распространени ...
Анализ деятельности по проведению операций коммерческих банков с ценными бумагами
Многие коммерческие банки в настоящее время имеют достаточно большой объем свободных средств, которые возможно как инвестировать в различные виды деятельности, так и направить на приобретение ценных б ...
Банковские инновации в сфере обслуживания физических лиц - понятие, сущность, проблемы и перспективы развития
Инновации в настоящее время – не
просто одно из явлений, определяющих экономический рост, развитие и структурные
сдвиги. Инновации стали сутью современного развития во всех сферах экономики, ...