Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке
Страница 13

Банк
плательщика,Банк
бенефициара,3

1) отгрузка, пересылка отгрузочных документов;

2) платежное поручение;

3) перевод денежных средств;

3) зачисление средств на счет получателя.

Рис. 2.1 Схема документооборота при расчетах с использованием платежных поручений

Достоинства расчетов платежными поручениями состоят в их универсальности (применяются во внутриреспубликанских и межгосударственных расчетах, по товарным и нетоварным операциям, для оплаты полученного товара и предварительной оплаты, авансов). В ней заложена возможность максимального приближения моментов отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ) и их оплаты, если поручение немедленно сдано в банк для перечисления средств. Однако при этой форме расчетов нет гарантии платежа. Своевременное поступление платежа поставщику зависит не только от платежеспособности покупателя, но и срока выписки и представления плательщиком поручений в банк. Возможно возникновение взаимной (дебеторско-кредиторской) задолженности (при предварительной оплате, авансовых платежах), замедление расчетов.

При переводе денежных средств могут также применяться постоянно действующие платежные поручения.

Постоянно действующее платежное поручение (см. приложение 11) – это поручение клиента, в соответствии с которым банк обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в определенные сроки, при поступлении денежных средств в пользу клиента или в других случаях. Данное поручение оформляется в одном экземпляре и должно содержать все предусмотренные для платежного поручения реквизиты. Списание средств по данному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика в сумме, установленной договором, и/или при наличии в картотеке к внебалансовому счету 99814 не исполненных расчетных документов.

Кредитовые переводы могут осуществляться также на основании платежных требований-поручений.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Схема документооборота платежными требованиями-поручениями представлена на рис 2.2

Банк покупателя

Страницы: 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Смотрите также

Государственные ценные бумаги
Основой любого цивилизованного рынка является фондовый рынок или его основная часть - рынок ценных бумаг. Финансовая наука утверждает, что современный фондовый рынок с его демократически организованн ...

Банковская система РФ. Структура и проблемы функционирования в период экономического кризиса 2008-2009 годов
Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; боль ...

Ипотечное страхование
В современных условиях экономического развития Российской Федерации важное значение приобретает формирование системы страховой защиты от рисков, связанных с жилищной ипотекой. Распространени ...