Аудит бухгалтерской отчетности
Страница 2

Отчет об использовании прибыли (

форма N 3).

Аналогично форме N 2 данный отчет должен быть составлен на основе баланса и соответствовать ему в части движения по сч.950.

Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (

форма N 5).

Данные справки о составе фондов банка должны быть увязаны с отчетными данными об использовании прибыли (форма N 3), в части направления чистой прибыли банка в указанные фонды, и данным статей баланса, а именно выписке за период по счетам фондов.

Справка об остатках на корсчетах.

Справка составляется на основе баланса, однако имеют место случаи, когда на конец года остаток по сч.161 не сходится с данными выписки из РКЦ. При обнаружении данной ошибки необходимо выяснить ее причину, которая обычно заключается в несвоевременном проведении сумм по балансу, и представить в ЦБ объяснительную записку. Аналогичным образом проводится выверка остатков по сч.072, 080, 082 и 167, которые должны соответствовать данным Справки о корсчетах и выпискам из банков-корреспондентов.

Страницы: 1 2 

Смотрите также

Банковская система РФ. Структура и проблемы функционирования в период экономического кризиса 2008-2009 годов
Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; боль ...

Современная кредитная система РФ
В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостоян ...

Валютные системы
Закономерности развития валютной системы определяются воспроизводственным критерием, отражают основные этапы разви­тия национального и мирового хозяйства. Данный критерий про­является в пери ...