Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту
«овердрафт»Страница 4
Оптимальное значение К3: 1,0.
Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.
Оптимальное значение КМ: 0,5.
3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов
3.1 Анализ дебиторской задолженности
Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).
Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.
Период оборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) - период возврата дебиторской задолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженности со сроком кредитования.
3.2 Анализ кредиторской задолженности
Доля просроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)
Период оборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) - период возврата кредиторской задолженности.
3.3 Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).
Оптимальное соотношение вышеприведенных показателей:
ПОКЗ >= ПОДЗ + ПОЗ.
4 Рентабельность.
Рентабельность дает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности его текущей деятельности.
Оптимальное значение Рп и Рт: > 20%
5 Поступления на счета.
Рассматривается тенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последние три месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течение месяца.
Максимальные веса групп представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Максимальные веса групп заемщиков
|
Наименование группы |
Вес группы |
|
Ликвидность |
30 |
|
Финансовая устойчивость |
30 |
|
Состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности |
20 |
|
Прибыльность |
30 |
|
Поступления на счета |
30 |
|
Общий вес |
140 |
В таблицах 2.3 - 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезе групп, рассмотренных в таблице 2.2.
Таблица 2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»
|
Показатель |
Нормативные значения веса |
|
Коэффициент общей ликвидности | |
|
КЛ1 >= 1,5 |
20 |
|
1,0 <= КЛ1 < 1,5 |
15 |
|
0,5 <= КЛ1 < 1,0 |
10 |
|
0,35<= КЛ1 <0,5 |
8 |
|
КЛ1 <0.35 |
5 |
|
Коэффициент мгновенной ликвидности | |
|
КЛ2 >=0.15 |
10 |
|
0,1 <= KЛ2 < 0,15 |
5 |
|
КЛ2 < 0,1 |
0 |
Таблица 2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”
|
Показатель |
Вес |
|
Коэффициент автономии | |
|
К3 >= 1,0 |
5 |
|
0,8<= К3 < 1,0 |
10 |
|
0,5<= К3 < 0,8 |
15 |
|
0,3<= К3 < 0,5 |
18 |
|
К3 < 0,3 |
20 |
|
Маневренность собственного капитала | |
|
КЗ >= 0.5 |
10 |
|
0,2 <= КЗ < 0,5 |
8 |
|
КЗ < 0,2 |
5 |
Смотрите также
Введение
Банковская система играет важнейшую роль в развитии
экономики, в повседневной деятельности предприятий и граждан. Банки организуют
денежный оборот, предоставляют экономическим субъектам дополнительн ...
Современная кредитная система РФ
В
развитии любого государства значительное место занимает кредитная система,
которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных
возможностей государства и рост благосостоян ...
Реструктуризация банковской системы
На современном этапе
банковская система Российской Федерации находится в процессе реструктуризации.
Это проявляется в целом ряде самостоятельных, но и взаимосвязанных направлений:
значитель ...