Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту «овердрафт»
Страница 4

Оптимальное значение К3: 1,0.

Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.

Оптимальное значение КМ: 0,5.

3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов

3.1 Анализ дебиторской задолженности

Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).

Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.

Период оборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) - период возврата дебиторской задолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженности со сроком кредитования.

3.2 Анализ кредиторской задолженности

Доля просроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)

Период оборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) - период возврата кредиторской задолженности.

3.3 Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).

Оптимальное соотношение вышеприведенных показателей:

ПОКЗ >= ПОДЗ + ПОЗ.

4 Рентабельность.

Рентабельность дает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности его текущей деятельности.

Оптимальное значение Рп и Рт: > 20%

5 Поступления на счета.

Рассматривается тенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последние три месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течение месяца.

Максимальные веса групп представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Максимальные веса групп заемщиков

Наименование группы

Вес группы

Ликвидность

30

Финансовая устойчивость

30

Состав и динамика дебиторской и

кредиторской задолженности

20

Прибыльность

30

Поступления на счета

30

Общий вес

140

В таблицах 2.3 - 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезе групп, рассмотренных в таблице 2.2.

Таблица 2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»

Показатель

Нормативные значения веса

Коэффициент общей ликвидности

КЛ1 >= 1,5

20

1,0 <= КЛ1 < 1,5

15

0,5 <= КЛ1 < 1,0

10

0,35<= КЛ1 <0,5

8

КЛ1 <0.35

5

Коэффициент мгновенной ликвидности

КЛ2 >=0.15

10

0,1 <= KЛ2 < 0,15

5

КЛ2 < 0,1

0

Таблица 2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”

Показатель

Вес

Коэффициент автономии

К3 >= 1,0

5

0,8<= К3 < 1,0

10

0,5<= К3 < 0,8

15

0,3<= К3 < 0,5

18

К3 < 0,3

20

Маневренность собственного капитала

КЗ >= 0.5

10

0,2 <= КЗ < 0,5

8

КЗ < 0,2

5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Смотрите также

Анализ деятельности по проведению операций коммерческих банков с ценными бумагами
Многие коммерческие банки в настоящее время имеют достаточно большой объем свободных средств, которые возможно как инвестировать в различные виды деятельности, так и направить на приобретение ценных б ...

Банковская система РФ. Структура и проблемы функционирования в период экономического кризиса 2008-2009 годов
Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; боль ...

Ипотечное страхование
В современных условиях экономического развития Российской Федерации важное значение приобретает формирование системы страховой защиты от рисков, связанных с жилищной ипотекой. Распространени ...