Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту
«овердрафт»Страница 4
Оптимальное значение К3: 1,0.
Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.
Оптимальное значение КМ: 0,5.
3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов
3.1 Анализ дебиторской задолженности
Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).
Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.
Период оборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) - период возврата дебиторской задолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженности со сроком кредитования.
3.2 Анализ кредиторской задолженности
Доля просроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)
Период оборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) - период возврата кредиторской задолженности.
3.3 Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).
Оптимальное соотношение вышеприведенных показателей:
ПОКЗ >= ПОДЗ + ПОЗ.
4 Рентабельность.
Рентабельность дает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности его текущей деятельности.
Оптимальное значение Рп и Рт: > 20%
5 Поступления на счета.
Рассматривается тенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последние три месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течение месяца.
Максимальные веса групп представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Максимальные веса групп заемщиков
|
Наименование группы |
Вес группы |
|
Ликвидность |
30 |
|
Финансовая устойчивость |
30 |
|
Состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности |
20 |
|
Прибыльность |
30 |
|
Поступления на счета |
30 |
|
Общий вес |
140 |
В таблицах 2.3 - 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезе групп, рассмотренных в таблице 2.2.
Таблица 2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»
|
Показатель |
Нормативные значения веса |
|
Коэффициент общей ликвидности | |
|
КЛ1 >= 1,5 |
20 |
|
1,0 <= КЛ1 < 1,5 |
15 |
|
0,5 <= КЛ1 < 1,0 |
10 |
|
0,35<= КЛ1 <0,5 |
8 |
|
КЛ1 <0.35 |
5 |
|
Коэффициент мгновенной ликвидности | |
|
КЛ2 >=0.15 |
10 |
|
0,1 <= KЛ2 < 0,15 |
5 |
|
КЛ2 < 0,1 |
0 |
Таблица 2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”
|
Показатель |
Вес |
|
Коэффициент автономии | |
|
К3 >= 1,0 |
5 |
|
0,8<= К3 < 1,0 |
10 |
|
0,5<= К3 < 0,8 |
15 |
|
0,3<= К3 < 0,5 |
18 |
|
К3 < 0,3 |
20 |
|
Маневренность собственного капитала | |
|
КЗ >= 0.5 |
10 |
|
0,2 <= КЗ < 0,5 |
8 |
|
КЗ < 0,2 |
5 |
Смотрите также
Заключение
Итак, в настоящее время преобладающей формой денежных расчетов в
экономике являются безналичные расчеты. В последние годы приобрела устойчивость
тенденция опережающего роста безналичных ср ...
Принципы банковского права
Общие начала банковского права, выраженные в его нормах, обеспечивают
целенаправленное регулирование банковской деятельности на всех уровнях
банковской системы.
Принципы права являются св ...
Внутридневная торговля на рынке Forex
Самым неосвещенным из всех вопросов дилинговой торговли, на мой взгляд, является именно внутридневная как самый современный вид торговли. Благодаря бурному развитию техники и доступности информац ...